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Indagan a Chiqui Tapia y Pablo Toviggino: semana clave en la causa por $19.300 millones contra la AFA
La dirigencia del fútbol argentino enfrenta una semana decisiva, indagan a Chiqui Tapia y Pablo Toviggino.
El presidente de la Asociación del Fútbol Argentino, Claudio Tapia, y el tesorero Pablo Toviggino deberán presentarse ante la Justicia en el marco de una investigación por presunta retención indebida de aportes y tributos que supera los $19.300 millones.
La causa, que se tramita en el fuero penal económico, fue impulsada por la denuncia de la agencia recaudadora del Estado y pone bajo la lupa el manejo financiero de la Asociación del Fútbol Argentino.
“Los importes retenidos pertenecen al Estado desde el momento de la retención”, sostuvo el organismo denunciante.
El expediente se convirtió en uno de los casos judiciales más sensibles que enfrenta la conducción del fútbol argentino en los últimos años.
El cronograma de indagatorias que sacude a la dirigencia
El juez Diego Amarante programó una serie de declaraciones indagatorias que se desarrollarán a lo largo de la semana.
El calendario judicial incluye a varios dirigentes del fútbol argentino:
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Lunes: Cristian Malaspina
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Lunes: Víctor Blanco
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Miércoles: Pablo Toviggino
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Jueves: Claudio Tapia
Las indagatorias son un paso clave dentro del proceso penal: permiten que los acusados conozcan formalmente los cargos y presenten su defensa.
“Es el momento procesal donde se define si el caso avanza hacia un procesamiento”, explican especialistas en derecho penal económico.
La denuncia que inició el conflicto
La investigación comenzó a partir de una presentación de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que actúa como querellante.
Según el organismo, la AFA habría retenido tributos y aportes previsionales pero no los habría transferido al Estado dentro del plazo legal.
Los impuestos involucrados incluyen:
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IVA
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Impuesto a las Ganancias
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Contribuciones a la seguridad social
La legislación establece que un agente de retención tiene 30 días para transferir esos fondos al fisco.
Si no lo hace, puede configurarse el delito de apropiación indebida de tributos.
Los montos que investiga la Justicia
La causa tomó mayor dimensión cuando se conocieron los montos bajo investigación.
Inicialmente, la denuncia hablaba de $7.593 millones.
Posteriormente se detectaron nuevos períodos y el monto total se elevó a más de $19.300 millones.
Los períodos investigados abarcan:
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Marzo de 2024
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Septiembre de 2025
“Los fondos retenidos no son del contribuyente, sino del Estado”, remarcaron desde ARCA.
Esto implica que, desde el punto de vista legal, la retención sin depósito puede ser considerada apropiación de recursos públicos.
Las pruebas financieras que analiza el juez
Para justificar el llamado a indagatoria, el juez Amarante analizó un informe técnico sobre el movimiento financiero de la AFA.
Los números muestran la magnitud económica de la entidad:
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Ingresos en diciembre de 2024: más de $45.072 millones
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Ingresos durante 2025: más de $453.449 millones
Además, el expediente incluye documentación bancaria que evidencia:
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acreditaciones en cuentas institucionales
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constitución de plazos fijos en pesos y dólares
Estos elementos fueron considerados por la Justicia para evaluar si la entidad tenía capacidad financiera para cumplir con las obligaciones fiscales.
El testimonio clave dentro de la AFA
Uno de los testimonios que influyó en el avance del expediente fue el de la contadora Mónica Bouvet, gerente de Administración y Control de la AFA.
Según su declaración, las principales decisiones administrativas recaen en tres autoridades:
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el Presidente
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el Secretario
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el Tesorero
También explicó el procedimiento interno para el pago de impuestos.
“Los vencimientos se informan por mail y luego se envía un cuadro con la deuda acumulada”, declaró.
Según su testimonio, las instrucciones de pago se transmiten posteriormente desde la conducción de la entidad.
La defensa de Tapia y los dirigentes
Desde el entorno de Tapia sostienen que no existió delito.
La estrategia defensiva se apoya en un argumento central:
La deuda fiscal ya habría sido cancelada.
Por ese motivo, los abogados pidieron la nulidad del llamado a indagatoria, aunque el juez rechazó ese planteo.
La investigación continúa y ahora el proceso entra en una etapa clave.
Qué puede pasar ahora en la causa
Tras las indagatorias, el juez deberá decidir cómo continúa el expediente.
Las posibilidades incluyen:
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Procesamiento de los dirigentes
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Falta de mérito (la causa sigue investigándose)
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Sobreseimiento si no encuentra delito
Si el juez considera acreditada la figura penal, el delito investigado prevé penas de entre 2 y 6 años de prisión.
Un caso que puede impactar en el poder del fútbol argentino
Más allá del aspecto judicial, el caso tiene implicancias políticas dentro del fútbol argentino.
La conducción de la AFA, liderada por Tapia, consolidó en los últimos años un fuerte control institucional y deportivo, coronado con el éxito de la selección argentina.
Sin embargo, la causa judicial abre un nuevo frente de conflicto que podría afectar la estabilidad dirigencial del organismo.
El desenlace dependerá de lo que ocurra esta semana en los tribunales.
Porque después de las indagatorias llegará la pregunta que puede cambiar todo:
si la Justicia considera que hubo delito, el fútbol argentino podría enfrentar su mayor escándalo institucional en años.